亞馬遜賣家想要開拓國際市場，一大難題就是管理多個國家或地區的財務。管理外國銀行賬戶、其他貨幣和各種稅費，看起來真“令人窒息”。

本文首先會概述一下你需要了解的有關稅費的信息，然后再分別介紹英國站、加拿大站和德國站在這方面的要求。

支付類型

在開展跨境業務時，你經常需要處理的款項包括：

1、營業稅/所得稅

你將支付該國家/地區的季度/年度稅收。

2、營業稅/消費稅/增值稅

對你正在處理的單筆交易征稅。這些通常由亞馬遜自動處理。但是你仍然需要進行了解以及它如何影響你的利潤。

3、外匯

外幣兌換會對你的現金流利潤率產生重大影響。在這方面可以找相關的服務商幫助你解決。

另外，還要注意避免“雙重兌換費”。 當你將貨幣從一個國家/地區兌換為你的本地帳戶，之后又因為需要支付諸如年度稅款而兌換為外幣時，會發生雙重兌換費用。 除非你確實需要動用資金，否則不建議將資金從一個國家轉賬到另一個國家。

4、商業交易/銀行手續費

進行國際交易的方式多種多樣，但是無論你采用哪種方式，都需要在你所銷售的國家/地區進行支付。 

通常，你的銀行卡或信用卡卡行會允許你使用本地帳戶進行跨國交易，但是費用可能比國際帳戶高得多。此外，可能還需要確保不會混淆各種付款賬戶和收款賬戶。

付款期限

在一個新的國家/地區開展業務可能會感覺就像在經營一個全新的業務。你需要將重要日期或活動事件（例如國際業務的稅收/支付截止日期）設置日歷提醒，因為它們可能因為時差與你所在國家/地區的截止日期不一致。

增值稅/商品和服務稅（VAT/GST）

剛開始學習國外的稅收可能特別棘手。日期、費率以及它們的計算方式可能因各個國家而異。例如，美國有營業稅；加拿大的商品和服務稅因地區而異；歐洲的增值稅因國家/地區/產品類型而異。

增值稅截止日期（按國家/地區）

增值稅截止日期和申報頻率也因國家/地區而異。某些企業需要定期持續申報增值稅應繳稅款，而某些國家/地區僅要求外國企業每年申報一次。但是，大多數國家/地區要求每季度申報一次，并在季度結束后不久完成支付。

要求及帳戶要求

這又因國家/地區而異，但是在大多數情況下，你將需要某種增值稅號和/或企業標識號才能在給定國家/地區開展業務。例如，加拿大要求所有企業都必須擁有唯一的BN（企業編號），而英國要求所有企業都必須為其企業注冊以及該企業的增值稅號。

某些國家/地區可能還需要商業保險，具體取決于你經營的公司類型和產品性質。在啟動業務前，請務必在事前了解清楚。

賬戶類型

你至少需要一個允許在所銷售國家或地區內使用的國外銀行帳戶。國內賬戶雖然可能也可以使用，但是會產生許多額外的手續費。你需要尋找一個這一領域的服務商，可以幫助你以較小的成本配置和管理在多個國家/地區運營的銀行帳戶。

除銀行帳戶外，現在平臺開放的線上功能越來越多。你可以看看是否可以選擇納稅、注冊企業以及處理必要的書面流程，這樣可以為你節省很多時間。

加拿大國際賣家的稅費

要求

當你以外國人身份在加拿大經營業務時，你將被稱為非居民企業主。你需要獲得加拿大的永久居住地址或與擁有該地址的加拿大居民合作。

如果你有在加拿大經營的員工/代表，則有可能有資格獲得“中小公司（CCPC，即Canadian Controlled Private Corporation）”的資格，但你也可以在加拿大境內開設中國業務的分支機構或子公司。那樣的話，你還需要注冊一個商業編號（BN）。

稅務

? GST：商品和服務稅，適用于加拿大大多數商品的基本稅收。

? PST：省級消費稅，是針對個人/企業用途購買的某些零售產品在GST之上或替代GST征收的稅種。

? HST：全國增值銷售稅，適用于某些零售商品的GST和PST稅的組合。這適用于新不倫瑞克省（New Brunswick）、紐芬蘭省（Newfoundland）、拉布拉多省（Labrador）、新斯科舍省（Nova Scotia）、安大略省（Ontari）和愛德華王子島省（Prince Edward Island）。

? QST：魁北克銷售稅，魁北克征收的銷售稅，根據零售商品，稅率為5%或9.975%的基本稅率加上GST。

? 稅務組合和稅收總額因購入商品的加拿大省份而異。

日期時限

加拿大前期剛做的時候可能會有些不適應，因為商品和服務稅支付的截止日期早于報稅的截止日期。 

對于在加拿大開展業務并獲得收入的個人，你的稅款支付將在每年4月30日到期。你的報稅書面文件需要在每年6月15日之前提交。

對于在加拿大境外經營的公司，應在你公司財年結束后的2個月內完成支付。有些例外將截止日期更改為3個月。納稅申報表應在企業財年結束后的6個月內提交。

支付方式

如果你自己或通過服務商擁有加拿大商業銀行帳戶，在“添加收款人”選項之下你可以選擇支付GST。收款人選項包括：

聯邦—GST / HST支付—GST-P（GST-P）

聯邦—企業稅款—TXINS

聯邦薪金扣除—Threshold 1—EMPTX—（PD7A）

聯邦薪金扣除—門檻2—EMPTX—（PD7A）

聯邦薪金扣除—常規/季度—EMPTX—（PD7A）

找到對應的收款人選項后，輸入你的15位BN并支付GST。

工具/資源

? 非加拿大居民企業主將需要加拿大稅務局提供的企業編號（BN），你可以在線進行注冊。

? 查看加拿大政府提供的有關通過在線銀行支付GST的詳細信息。

英國國際賣家的稅費

要求

要從海外開設英國公司，你需要填寫“OS IN01”表格，并將其與20英鎊的注冊費一起提交給在英國管理稅款的Companies House（英國公司注冊處）。  

接下來，你需要在英國設置一個商業銀行帳戶，這需要在英國的真實地址。如果你與專門從事外匯/銀行業務的企業合作可以簡化這些流程。  

最后，你需要注冊并支付英國國民保險（NI）以及增值稅。注冊鏈接稍后會給到。

稅務

英國的增值稅率取決于產品/行業的類型。在UL中購買的商品的標準為20%。其他商品的增值稅為0%或免稅。盡管你是跨境電商賣家，你仍應遵循增值稅稅率為0%的任何銷售產生的收入，以便可以將其包含在當年的報稅中。

日期時限

英國的增值稅非常簡單。按年度支付，你需要在財年結束后的2個月內完成繳納。你可以選擇按月或按季度支付，但總額必須在明年年底的2個月內解決。

支付方式

英國增值稅帳單也支持在線支付。

工具/資源

? OS IN01下載鏈接。

? 注冊NI號碼。

? 英國繳納增值稅的完整方法列表。

德國國際賣家的稅費

要求

要在德國經營業務，你需要注冊自己的公司。較為常見的選擇是注冊“德國有限責任公司（GmbH）”，類似于美國的有限責任公司（LLC）。

接下來，你需要在德國注冊一些其他稅種：當地政府會根據你的營業利潤收取市政貿易稅（Gewerbesteuer）；涵蓋了你的整個經銷和銷售流程的增值稅（Mehrwertsteuer），通常會添加到商品交易中。如果你已經注冊了公司，則需要繳納企業稅（K?rperschaftsteuer）。

要完成以上稅款的繳納，你還需要一個德國銀行帳戶。

稅務

? 市政貿易稅因地區而異，但通常約為你企業利潤的18%。

? 增值稅取決于你所銷售的產品，從7%至19%不等。

? 企業稅約為已注冊公司收入的15%。但是，你因此就可以減免德國公司的所有費用，包括市政稅。

日期時限

你的營業稅申報表必須在每年5月31日之前提交。

支付方式

你可以通過幾種方式在線支付稅款，也可以向金融機構詢問以查看它們是否提供相關的服務。通常，注冊的入口就是支付稅款的入口。

工具/資源

如果遇到疑問，可以向德國聯邦稅務顧問部（German Federal Chamber of Tax Consultants）或德國稅務顧問協會（German Association of Tax Advisors）尋求資源和幫助。

（來源：VAT事務所）

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